Банкротство ИП с долгами по налогам: сроки и последствия

Порядок банкротства ИП с долгами по налогам

Порядок банкротства предпринимателя с задолженностью по налогам состоит из следующих этапов.

Этап 1. Закрытие ИП.

Если предприниматель решил пройти процедуру банкротства после закрытия ИП, то ему необходимо заполнить форму №Р26001 в двух экземплярах. В этой форме нужно указать на планы по закрытию ИП. К заявлению прилагается оплаченная квитанция в размере 160 рублей. Документы передаются в ИФНС по месту завершения регистрации. На закрытие ИП отводится 3 рабочих дня.

Этап 2. Подать заявление о своем банкротстве в арбитражный суд.

Оно подается в арбитраж по месту проживания ИП. В заявлении перечисляются личные данные должника, сведения о его семейном положении, имеющихся источниках доходов, обстоятельствах ухудшения финансовой ситуации должника, размере задолженности, перечень имущества и пр. Здесь также прописывается СРО, из которой предстоит выбрать арбитражного управляющего.

Должнику следует помнить о последствиях введения процедуры банкротства:

  1. После признания заявления о банкротстве обоснованным все доходы и расходы будут под контролем управляющего.
  2. Должнику могут запретить выезд за границу, но при необходимости запрет можно снять.
  3. Задолженность перестает увеличиваться: начисление пени и штрафов останавливается.
  4. Исполнительные производства приостанавливаются.
  5. Кредиторам и налоговым инспекторам запрещено передавать напрямую свои требования. Они вправе делать это только через арбитраж.
  6. Сделки предпринимателей за последние три года до инициации процедуры банкротства подлежат проверке арбитражным управляющим на предмет их подозрительности. Управляющий наделен правом оспорить сделки в случае, если они нанесли ущерб интересам кредиторов. Так, с большой вероятностью могут оспорить сделки с предпочтением в пользу определенного кредитора, сделки на нерыночных условиях, безвозмездные операции по отчуждению ликвидного имущества и договоры с заинтересованными лицами (родственниками предпринимателя).

Этап 3. Назначается первое судебное заседание.

Здесь решаются важнейшие вопросы о ходе процедуры банкротства предпринимателя: назначение в отношении него этапа реструктуризации задолженности или реализации имущества, а также назначается управляющий. Должник может сам ходатайствовать перед судом о пропуске этапа реструктуризации и переходе к этапу реализации.

Этап 4. Вводится этап реструктуризации долга или реализации имущества.

Этап 5. При введении в отношении лица процедуры реструктуризации предполагается введение льготного графика погашения задолженности сроком на 2-3 года. Если должник добросовестно его исполняет, то он не получает статуса банкрота и может вновь вести деятельность ИП. Но реструктуризация вводится только в отношении должников со стабильными доходами, которые позволяют выплачивать долг по графику так, чтобы у должников оставались средства для существования в размере не менее прожиточного минимума (на себя и иждивенцев).

В случае введения в отношении предпринимателя процедуры реализации имущества она происходит по следующей схеме:

  1. Имущество предпринимателя в банкротстве подлежит инвентаризации. При определении перечня имущества для реализации учитываются положения Гражданско-процессуального кодекса, в которых указан перечень «неприкасаемой» собственности. В частности, здесь представлено единственное жилье, личные вещи, деньги в пределах МРОТ и пр. Но если недвижимость заложена в банке, она подлежит реализации для погашения обязательств перед залогодержателем. Стоит отметить, что даже отсутствие имущества у должника не лишает его возможности пройти процедуру банкротства. Такие пояснения были представлены Верховным судом, которые указали на невозможность банкротиться гражданам без имущества.
  2. Управляющий производит его оценку.
  3. Выпускается информационное сообщение о проведении торгов, и организуется сам аукцион.
  4. После проведения аукциона формируется конкурсная масса. Из нее погашаются требования кредиторов и в части налоговой задолженности, обязательства по текущим платежам, выплачивается вознаграждение управляющему в размере 7% от погашенных обязательств перед кредиторами.
  5. Требования налоговых инспекторов удовлетворяются в рамках третьей очереди. ФНС принадлежит равный приоритет с конкурсными кредиторами по очередности (ранее они обладали преимуществами). Если вырученных средств от продажи всего имущества оказалось недостаточно, то требования погашаются пропорционально доле в общем объеме долговых обязательств предпринимателя по реестру.
  6. Управляющий предоставляет отчет по результатам прохождения процедуры реализации в арбитражный суд.
  7. Процедура признания финансовой несостоятельности считается завершенной. Если весь объем долговых обязательств по налогам погасить за счет продажи имущества не удалось или же они не были погашены вовсе, то процесс банкротства предпринимателя все равно считается завершенным, а долги – погашенными. Налоговики не вправе более предъявлять ИП требования по задолженности по налогам, даже если они вовсе не были включены в реестр.

Хотя налоговая и кредитная задолженность с предпринимателя будет списана, но некоторые долговые обязательства за ним сохранятся. К ним относят требования о привлечении гражданина к субсидиарной ответственности по ст. 10, компенсации вреда жизни и здоровью, долги по алиментам и пр.

Банкротство предпринимателя в отличие от процесса признания юридического лица финансово несостоятельным не предполагает реабилитационных процедур по оздоровлению или внешнему управлению. Оно гораздо проще и дешевле.

  1. После признания заявления о банкротстве обоснованным все доходы и расходы будут под контролем управляющего.
  2. Должнику могут запретить выезд за границу, но при необходимости запрет можно снять.
  3. Задолженность перестает увеличиваться: начисление пени и штрафов останавливается.
  4. Исполнительные производства приостанавливаются.
  5. Кредиторам и налоговым инспекторам запрещено передавать напрямую свои требования. Они вправе делать это только через арбитраж.
  6. Сделки предпринимателей за последние три года до инициации процедуры банкротства подлежат проверке арбитражным управляющим на предмет их подозрительности. Управляющий наделен правом оспорить сделки в случае, если они нанесли ущерб интересам кредиторов. Так, с большой вероятностью могут оспорить сделки с предпочтением в пользу определенного кредитора, сделки на нерыночных условиях, безвозмездные операции по отчуждению ликвидного имущества и договоры с заинтересованными лицами (родственниками предпринимателя).

Какие документы нужны для банкротства?

Чтобы списать долги по налогам ИП, а также другие виды задолженностей предпринимателя, необходимо представить суду определенный пакет документов. Он указан в Законе о банкротстве № 127-ФЗ. В него входит:

  • заявление о признании гражданина со статусом предпринимателя банкротом;
  • справка из налогового органа, подтверждающая регистрацию должника в качестве ИП;
  • финансовая документация по объекту предпринимательства, справка о доходах физлица;
  • перечень кредиторов как физлица, так и предпринимателя;
  • список движимого и недвижимого имущества;
  • копии кредитных договоров и иных документов, подтверждающих долговые обязательства;
  • перечень открытых расчетных счетов.

Кроме того, в перечень также входят документы, необходимые для объявления финансово несостоятельным гражданина.

  • заявление о признании гражданина со статусом предпринимателя банкротом;
  • справка из налогового органа, подтверждающая регистрацию должника в качестве ИП;
  • финансовая документация по объекту предпринимательства, справка о доходах физлица;
  • перечень кредиторов как физлица, так и предпринимателя;
  • список движимого и недвижимого имущества;
  • копии кредитных договоров и иных документов, подтверждающих долговые обязательства;
  • перечень открытых расчетных счетов.

Этапы закрытия ИП. Пошаговая инструкция

Предприниматели могут через процедуру банкротства избавиться от долгов:

  • по налогам;
  • по взносам в ПФР;
  • по взносам в ФСС;
  • по кредитам;
  • по поручительству;
  • просрочки и пени, начисленные на долги.

Но банкротство не избавляет от определенной категории долгов:

  • алименты;
  • компенсации в связи с причинением вреда здоровью и жизни третьих лиц;
  • субсидиарная ответственность;
  • заработные платы и компенсации бывшим работникам.

Чаще всего предприниматели сталкиваются с последней категорией задолженностей. Поэтому важно избавиться от «хвостов» еще до начала судебного признания несостоятельности.

Если у вас есть наемный персонал, необходимо:

  1. Подготовить приказы об увольнении. Причина — прекращение деятельности.
  2. Уведомить Центр занятости о решении за 2 недели до увольнения.
  3. Провести расчеты с сотрудниками, выплатить им зарплаты и компенсации за неиспользованные отпуска.
  4. Обратиться в отделение ФНС и представить отчеты о страховых взносах за работников.
  5. Подать в ПФР форму С3В-М.
  6. Сделать расчеты по страховым взносам за бывших работников в срок 14 дней.

Далее порядок действий будет следующим:

Необходимо подготовить заявление в ФНС по форме Р26001 о прекращении деятельности.

  • Оплатить госпошлину и приложить квитанцию к заявлению.
  • Переслать документы в госорган. Это можно сделать следующими способами:
    • посетить отделение лично;
    • воспользоваться услугами почты России;
    • переслать документы с электронной подписью через портал ведомства.
  • Дождаться решения налогового органа.
  • Получить свидетельство о прекращении коммерческой деятельности и выписку ЕГРИП об исключении данных ИП из госреестра.
  • Закрыть статус можно в любой удобный момент. Но практика показывает, что чаще всего предприниматели решаются на этот шаг по следующим причинам:

    Как проходит процедура банкротства ИП

    Для начала нужно собрать документы для подачи заявления о банкротстве в суд. Вот их полный перечень:

    • выписка из ЕГРИП, полученная не ранее чем за пять рабочих дней до даты подачи заявления в арбитражный суд;
    • перечень имущества с приложением свидетельств на право собственности;
    • список кредиторов;
    • список должников;
    • документы, подтверждающие основания возникновения задолженности;
    • другие документы. К ним относятся квитанция об оплате госпошлины, свидетельство о регистрации ИП, сведения о доходах и сделках за последние три года, выписка с банковского счета, копия СНИЛС и ИНН, а также бухгалтерский баланс, актуальный на последнюю отчетную дату.

    Какие существуют стадии банкротства ИП? Поданное в арбитражный суд заявление обычно рассматривается в промежутке от 15 дней до трех месяцев. Если суд видит, что есть признаки неплатежеспособности, он запрашивает финансового управляющего из аккредитованной саморегулируемой организации, которую должник указывает в своем заявлении. Также на первом судебном заседании принимается решение о введении одной из следующих процедур:

    • Реструктуризация. Она актуальна, если финансовое положение должника не выглядит совсем безнадежным и он в состоянии реанимировать свой бизнес. Однако в этом случае на предпринимателя накладывается ряд обязательств. Например, все сделки на сумму свыше 50 000 рублей должны быть письменно согласованы с финансовым управляющим. Это же касается любых новых кредитов и займов. Обязанность инициатора процедуры банкротства ИП — составить план реструктуризации. В нем должны быть указаны сроки и порядок погашения долгов перед кредиторами, а также размер платежей, которые предприниматель сможет каждый месяц погашать в счет долга. Данный документ отправляется финансовому управляющему, а после план выносится на рассмотрение собрания кредиторов. Если он утверждается, его передают в арбитражный суд. Максимальный срок действия плана реструктуризации ИП — три года.

    На заметку

    Как правило, решение о введении плана реструктуризации не принимается без согласия должника. Исключением являются случаи, когда по финансовой ситуации понятно, что должник злоупотребляет своим правом.

    • Реализация имущества. К ней можно перейти либо в случае отклонения собранием кредиторов плана реструктуризации, либо напрямую, если суд видит, что бизнес предпринимателя оказался в глубоком упадке. Процедура реализации имущества возлагается на финансового управляющего. В конкурсную массу входит все имущество должника, причем не только «деловое», но и личное. Однако есть ряд исключений. Нельзя выставлять на торги единственное жилье ИП за исключением ипотечного и находящегося в залоге. Продаже также не подлежат земельные участки, находящиеся под единственным жильем, вещи индивидуального пользования (кроме предметов роскоши), скот и загоны для него, транспортные средства для инвалидов, личные награды, продукты и денежная сумма в размере прожиточного минимума на каждого члена семьи. Остальное имущество оценивают независимые эксперты, после чего суд выставляет его на торги. Вырученные средства идут на погашение долгов, оплату услуг финансового управляющего и на прочие издержки. Если все имущество распродано, а денег для погашения долга все равно не хватило, то суд освобождает предпринимателя от дальнейших обязательств перед кредиторами.
    • Мировое соглашение. Самый приятный и беспроблемный вариант разрешения процедуры банкротства индивидуального предпринимателя. Говоря коротко, это бонус, который кредиторы предоставляют должнику, если понимают, что, работая, он быстрее выплатит долг, чем при реализации имущества. Кроме того, мировое соглашение подписывается, если третье лицо готово оплатить долги ИП. Мировое соглашение также утверждается судом с согласия должника и кредиторов.
    Читайте также:  Как досрочно погасить кредит в втб

    Затем финуправляющий созывает собрание кредиторов, куда приглашается и сам должник без права голоса. На мероприятии решается судьба всех накопившихся долгов.

    Однако стоит помнить, что судебное дело по процедуре банкротства ИП может быть прекращено и «на ходу». Это происходит в случае:

    • восстановления платежеспособности;
    • выплаты долга кредиторам;
    • отказа кредиторов от претензий;
    • отсутствия у должника средств на возмещение судебных издержек.

    Банкротство ИП с долгами перед клиентами, кредиторами или налоговой — это в любом случае нелегкий процесс. Уровень юридической грамотности у большинства граждан России пока не самый высокий. Поэтому столкнувшийся с банкротством бизнесмен, как правило, сразу рисует в голове удручающие картины своего будущего. Между тем сейчас существует много компаний, которые специализируются на оформлении банкротства и готовы организовать эту процедуру с максимальной выгодой для клиента. Главное — обратиться в надежную организацию.

    Однако стоит помнить, что судебное дело по процедуре банкротства ИП может быть прекращено и «на ходу». Это происходит в случае:

    Какова процедура банкротства ИП

    Разберем по пунктам как оформить банкротство:

    • Подается заявление в арбитражный суд о банкротстве ип в Арбитражный суд. Иск может быть подан, как самим ИП, так и любым из его кредиторов.
    • После принятия Арбитражным судом иска к производству выносится определение о принятии и назначении финансового управляющего, которым и будет проводится процедура банкротства. Кстати, ИП в данном случае имеет право выбрать саморегулируемую организацию (СРО), из членов которой будет выбрать финансовый управляющий по данному банкротному делу. При подачи заявления о признании банкротом юридического лица Судом назначается не финансовый управляющий (как в случае с ИП), а арбитражный управляющий (внешний, внутренний и конкурсный управляющий).
    • Оздоровление или реструктуризация долгов. На данном этапе составляется финансовый график, по которому должник будет рассчитываться с денежными обязательствами перед кредиторами. Данный график может быть составлен самим должником, любым из кредиторов или Федеральной Налоговой службой. Далее данный план должен быть согласован судом. В случае, если данный график судом будет одобрен, то индивидуальный предприниматель освобождается от всех пеней и неустоек по основному долгу перед кредиторами. Срок действия данного плана составляет 3 года. По завершении данного срока, оставшаяся часть долго подлежит аннулированию с должника.
    • Конкурсное производство (реализация имущества). Если Арбитражным судом не был одобрен, предложенный план оздоровления, то начинается реализация имущества должника, с целью погасить, имеющиеся него долги. Также конкурсное производство может быть реализовано и в том случае, если должник нарушает свои обязательства по исполнению графику оздоровления. Данная стадия сразу же может быть назначена судом, если будет установлено, что у должника отсутствует финансовая возможность погасить долговые обязательства.
    • Мировое соглашение или статус банкротство ИП если нет имущества. Если процедура по реструктуризации долгов прошла успешно и должник выплатил в полном объеме все долги, имеющиеся у него перед кредиторами, то дело о банкротстве прекращается и между сторонами подписывается мировое соглашение. Данное мировое соглашение содержит сведения из которых следует, что должник выполнил все свои обязательства перед кредиторами и в настоящий момент не имеет перед ними финансовой задолженности. И, соответственно, если после всех, проведенных стадий банкротства у должника по-прежнему отсутствует возможность расплатиться по долгам перед должниками, то судом выносится решение о признании индивидуального предпринимателя неплатежеспособным лицом (банкротом).

    Законодательство определяет строгий перечень имущества должника, который не может быть у него изъят:

    Стадии процесса

    Банкротство ИП как с долгами по кредитам, так и по налогам оформляется одинаково. Процедура состоит из двух этапов:

    • наблюдение;
    • конкурсное производство.

    В теории возможны еще два этапа, следующие между указанными – это финансовое оздоровление и внешнее управление, однако при оформлении несостоятельности индивидуальных предпринимателей проходят данные этапы крайне редко.

    Стадия наблюдения подразумевает проверку деятельности предпринимателя специально назначенным для этого арбитражным управляющим (в частности, временным управляющим). В его обязанности входит учет активов и пассивов компании должника, проверка действий предпринимателя на предмет законности, составление конкурсной массы (перечня имущества, подлежащего изъятию и продаже с аукциона на следующем этапе).

    Конкурсное производство – это, по сути, продажа имущества. Последствия признания ИП банкротом практически во всех случаях подразумевают изъятие имущества, принадлежащего компании с его последующей реализацией на торгах (по оценочной стоимости, которая существенно ниже рыночной).

    Следует также отметить, что при продаже имущества, вырученные средства в первую очередь будут направлены на погашение долга по налогам, и только потом уже обязательства выполняются перед кредиторами.

    Следует также отметить, что при продаже имущества, вырученные средства в первую очередь будут направлены на погашение долга по налогам, и только потом уже обязательства выполняются перед кредиторами.

    Видео — Последствия банкротства ИП


    Чтобы не загонять бизнесменов в долговую яму, государство предусматривает для них процедуру банкротства. Если суд признаёт ИП финансово несостоятельным, часть его долгов перекрывается деньгами, вырученными от продажи коммерческого имущества, предметов роскоши, недвижимости и транспорта. Остальные задолженности аннулируются, при этом человек лишается права на ведение предпринимательской деятельности на некоторый срок. Этого времени должно быть достаточно, чтобы гражданин оценил риски и вновь принял решение открыть ИП.

    Несостоятельность в 2020 году. Алгоритм действий

    Как инициировать процедуру? Почему-то этот вопрос интересует обычных граждан. Скажем сразу, процесс банкротства довольно трудоёмкий и состоит из нескольких этапов:

    • Подача документации в арбитражную инстанцию по месту регистрации ИП.
    1. Заявление о признании несостоятельности должника.
    2. Свидетельство о регистрации.
    3. Список кредиторов и размер долгов по каждому из них.
    4. Документы на имущество и его стоимость.
    5. Иная документация, которая может доказать неплатёжеспособность лица.
    • Наблюдение. Здесь происходит сбор аналитических данных: финансовая устойчивость, сохранность имущества, финансовая состоятельность.
    • Мировое соглашение. На этом этапе возможно заключение мировой сделки между всеми кредиторами и должником.
    • Инициирование конкурсного производства, когда бизнесмен теряет свои права на распоряжение имуществом.
    • Конкурсное производство. Здесь имущество должника продают с открытых торгов. На этом этапе он юридически признаётся банкротом. Назначают управляющего производством. Срок этого этапа не должен составлять более полугода. Но по решению суда его можно продлить.
    • Окончание конкурсного производства. Здесь бизнесмен освобождается от всех долгов, кроме уплаты компенсаций возмещения вреда и алиментов.

    Если затраты на процесс превышают общую задолженность, то долг будет закрываться так:

    1. Возмещение вреда здоровью.
    2. Компенсация по трудовому контракту.
    3. Закрытие кредитных займов.

    Если у индивидуального предпринимателя обнаружены признаки финансовой нестабильности, то инициировать процедуру может любой участник. Конкурсный кредитор должен признать себя контрагентом предпринимателя и предоставить доказательства его неплатёжеспособности, которые нарушают его права и интересы.

    Закон о банкротстве ИП

    Как было отмечено выше, в настоящее время процедура банкротства регламентируется №127-ФЗ. Особенности признания финансово несостоятельным индивидуальных предпринимателей изложены в §2 главы X Федерального закона. Он содержит наиболее важные правила реализации мероприятия, включая:

    • список оснований для признания ИП банкротом;
    • основные моменты правового регулирования процедуры;
    • юридические последствия признания ИП финансово несостоятельным.

    Важной особенностью отечественного законодательства о банкротстве выступает частое внесение изменений. Часть наиболее важных корректировок была описана в предыдущем разделе.

    Здесь же необходимо отметить, что общая стратегия доработок №127-ФЗ направлена на упрощение и облегчение процедуры банкротства для всех ее участников и, в первую очередь, для самого должника.

    Например, в 2016 году ИП получили законную возможность инициировать начало дело о собственной финансовой несостоятельности. До этого времени право обращаться с исковым заявлением в суд было предоставлено исключительно кредиторам и контролирующим государственным органам.

    Еще одним важным нововведением стало внедрение альтернативных методов урегулирования взаимоотношений с кредиторами без открытия конкурсного производства и последующей реализации активов предпринимателя.


    Важной особенностью отечественного законодательства о банкротстве выступает частое внесение изменений. Часть наиболее важных корректировок была описана в предыдущем разделе.

    Основные условия закрытия ИП с долгами

    Для того чтобы предприниматель мог претендовать на признание банкротом и решение имеющихся проблем, он должен отвечать ряду требований. К числу условий относятся наличие долга в размере не менее 300 тыс. руб. (перед налоговой и фондами, например, долги в ПФР) и срока просрочки не менее 90 дней (за данный период времени не должно совершаться действий с задолженностью). К числу условий относится и то, что средств, которые будут получены в результате распродажи принадлежащего лицу имущества, недостаточно для погашения долговых обязательств.

    Объявление лица банкротом происходит и в тех случаях, когда погашение одной задолженности повлечет за собой невозможность исполнения других обязательств. Также потребность в том, чтобы оформить банкротство ИП существует в ситуациях, в которых погашение долга и распродажа имущества повлекут невозможность дальнейшего ведения бизнеса.

    Объявление лица банкротом происходит и в тех случаях, когда погашение одной задолженности повлечет за собой невозможность исполнения других обязательств. Также потребность в том, чтобы оформить банкротство ИП существует в ситуациях, в которых погашение долга и распродажа имущества повлекут невозможность дальнейшего ведения бизнеса.

    Читайте также:  Все про службу безопасности Сбербанка

    Процедура банкротства ИП: особенности в 2020 году

    Банкротство индивидуальных предпринимателей существует в нашей стране с 1998 года, но лишь спустя 20 лет банкротство ИП стало по-настоящему эффективным инструментом для выхода малого бизнеса из долгов.

    Предпринимательская деятельность всегда сопряжена с рисками. Новый бизнес может не пойти. Работавший годами бизнес может потерять спрос. Малый бизнес не выдерживает конкуренции со средним и крупным бизнесом (большие компании вытесняют индивидуальных предпринимателей с рынка). Банкротство индивидуальных предпринимателей (ИП) – как закон, направленный на выход из бизнеса без долгов, существует в нашей стране с 1998 года. Но до недавних пор процедура банкротства ИП не решала всех проблем неудавшегося бизнеса.

    • Банковские кредиты, оформленные на физическое лицо, а не на индивидуального предпринимателя;
    • Долги по кредитным картам;
    • Долги по распискам между физическими лицами;
    • Иные долги, не связанные с предпринимательской деятельностью (тут значения имело не на какие цели брались деньги, а как оформлялись документы: на ИП или на физическое лицо).

    Банкротство ИП: отвечаем на злободневные вопросы читателей

    Андрей Малов,
    управляющий директор коллегии адвокатов “Малов и партнеры”

    После 1 октября 2015 года – дня введения института банкротства граждан – у ИП появилась масса вопросов. Как лучше банкротиться: как ИП или как физическое лицо? Могут ли кредиторы по личным обязательствам гражданина вступить в процесс о банкротстве его как ИП? Что будет с имуществом, подаренным родственнику перед подачей заявления о признании ИП банкротом? Управляющий директор коллегии адвокатов “Малов и партнеры” Андрей Малов ответил на самые злободневные вопросы наших читателей.

    У меня имеются долги по разным кредитам – и на цели ведения бизнеса, и на личные нужды. Как лучше инициировать дело о своем банкротстве: в качестве физического лица или в качестве ИП? (Нелли Яшина)

    Это зависит от Ваших планов на будущее. Если Вы планируете в дальнейшем заниматься бизнесом, то лучше подать заявление о банкротстве в качестве физического лица – в противном случае Вы потеряете возможность вести предпринимательскую деятельность в течение пяти лет с момента завершения процедуры реализации имущества гражданина или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры (п. 2, п. 4 ст. 216 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве)”; далее – закон о банкротстве). В случае признания банкротом гражданина последний в течение указанного периода не вправе принимать на себя обязательства по кредитным договорам и (или) договорам займа без указания на факт своего банкротства (п. 1 ст. 213.30 закона о банкротстве). Помимо этого, банкрот-гражданин не вправе занимать должности в органах управления юридического лица и иным образом участвовать в управлении юридическим лицом в течение трех лет, банкрот-ИП – в течение пяти лет (п. 4 ст. 216, п. 3 ст. 213.30 закона о банкротстве).

    Процедура признания банкротом ИП или физического лица, а также порядок удовлетворения требований кредиторов по различным обязательствам не отличаются.

    Могут ли кредиторы по личным обязательствам гражданина вступить в процесс о банкротстве его как ИП? (Ольга Волкова)

    Да, кредиторы по гражданско-правовым обязательствам, требования которых не связаны с осуществлением должником предпринимательской деятельности, могут вступить в дело о банкротстве после его возбуждения (п. 7 Постановления Пленума ВАС РФ от 30 июня 2011 г. № 51 “О рассмотрении дел о банкротстве индивидуальных предпринимателей”).

    Может ли ИП, который был снят с учета в налоговом органе, подать заявление о банкротстве в качестве ИП по тем долгам, которые образовались у него в период ведения бизнеса и не погашены до сих пор? (Анна Ухмылкина)

    Нет, не может. НК РФ связывает снятие с учета в налоговом органе с прекращением деятельности в качестве ИП (ст. 84 НК РФ). Однако несмотря на то, что наличие у ИП долгов не мешает ему прекратить предпринимательскую деятельность, у лица сохраняется обязанность по уплате возникших от осуществления такой деятельности долгов (постановление Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 7 апреля 2014 г. № Ф08-1136/14 по делу № А53-28803/2009).

    Так как гражданин больше не является ИП, то и подать заявление о банкротстве в этом статусе он не имеет права. При наличии оснований – если требования к гражданину составляют не менее 500 тыс. руб. и не исполняются в течение трех месяцев с даты, когда они должны быть исполнены, – можно обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании его банкротом как физического лица (п. 2 ст. 213.3 закона о банкротстве).

    В следующих случаях должник обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании его банкротом как физического лица:

    • если удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения гражданином денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей в полном объеме перед другими кредиторами и размер таких обязательств и обязанности в совокупности составляет не менее чем 500 тыс. руб.;
    • в случае предвидения банкротства при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что он не в состоянии исполнить денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок, при этом гражданин отвечает признакам неплатежеспособности и (или) признакам недостаточности имущества (п. 1-2 ст. 213.4 закона о банкротстве).

    Что будет с имуществом, подаренным родственнику перед подачей заявления о признании ИП банкротом? (Татьяна Васильева)

    Все имущество должника, имеющееся на дату открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства, включается в конкурсную массу. Исключение составляет лишь имущество, изъятое из оборота, и имущественные права, связанные с личностью должника (п. 1-2 ст. 131 закона о банкротстве). Однако с даты введения реструктуризации долгов гражданина финансовый управляющий, а также конкурсный кредитор и уполномоченный орган вправе подать заявление об оспаривании подозрительной сделки должника-гражданина (п. 1-2 ст. 213.32 закона о банкротстве). Сделка может быть признана подозрительной, если она совершена должником в течение одного года до принятия заявления о признании банкротом или после принятия указанного заявления при неравноценном встречном исполнении обязательств другой стороной сделки. Это может быть, например, в случае, если цена этой сделки или иные условия существенно в худшую для должника сторону отличаются от цены или иных условий, при которых в сравнимых обстоятельствах совершаются аналогичные сделки. Неравноценным встречным исполнением обязательств будет признаваться, в частности, любая передача имущества или иное исполнение обязательств, если рыночная стоимость переданного должником имущества или осуществленного им иного исполнения обязательств существенно превышает стоимость полученного встречного исполнения обязательств, определенную с учетом условий и обстоятельств такого встречного исполнения обязательств (п. 1 ст. 61.2 закона о банкротстве).

    Таким образом, договор дарения имущества может быть признан недействительным в течение срока исковой давности, который составляет один год по требованию о признании его оспоримым и три года – по требованию о признании его ничтожным (ст. 181 ГК РФ). Если суд признает его недействительным, каждая из сторон будет обязана возвратить другой все полученное имущество или, в случае невозможности возвратить полученное в натуре, возместить его полную стоимость (п. 2 ст. 167 ГК РФ). В случае, если будет установлен факт сокрытия имущества или незаконной передачи его третьим лицам, кредиторы, требования которых не были удовлетворены, вправе обратиться в суд. В заявлении они могут попросить пересмотреть определение о завершении реструктуризации долгов или реализации имущества и предъявить требование об обращении взыскания на указанное имущество. После отмены соответствующего определения суд возобновит производство по делу о банкротстве, введет реализацию имущества и восстановит требования кредиторов в непогашенной части. За неправомерные действия при банкротстве лицо, которое подарило родственникам имущество перед признанием его банкротом, может быть привлечено к административной или уголовной ответственности. Штраф за административное правонарушение составляет от 4 тыс. до 5 тыс. руб. (ч. 1 ст. 14.13 КоАП РФ), за преступление – от 100 тыс. до 500 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет (ч. 1 ст. 195 УК РФ). Кроме того, санкция ч. 1 ст. 195 УК РФ предусматривает наказание в виде ограничения свободы на срок до двух лет, либо принудительных работ на срок до трех лет, либо ареста на срок до шести месяцев, либо лишения свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до 200 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 18 месяцев либо без такового.

    В отношении ИП введена процедура наблюдения. Согласно ответам из регистрирующих органов, имущества у него нет. При этом решением суда по другому делу должнику присуждена машина. Решение вступило в силу, однако право собственности на автомобиль пока не зарегистрировано. Могут ли кредиторы ИП в рамках дела о банкротстве добиться включения права требования указанного автомобиля в конкурсную массу? (Инга Ельцова)

    Да, кредиторы вправе требовать включения автомобиля, принадлежащего должнику, в конкурсную массу (п. 1 ст. 131 закона о банкротстве). В данном случае право собственности подтверждено вступившим в законную силу судебным решением (абз. 6 п. 1 ст. 17 Федерального закона от 21 июля 1997 г. № 122-ФЗ “О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним”). Факт постановки автомобиля на регистрационный учет в органах ГИБДД не связан с правом собственности на автомобиль.

    В отношении ИП введено конкурсное производство. Расчетного счета у ИП в банке нет, но есть вклад, открытый на физическое лицо. Данный вклад сейчас арестован судебными приставами. Конкурсный управляющий требует закрыть счет, а из находящихся на нем денег выплатить ему вознаграждение. Правомерно ли требование конкурсного управляющего? (Сергей Иванцов)

    Да, требование конкурсного управляющего правомерно. С открытием конкурсного производства исполнение по исполнительным документам прекращается, а все имущество, принадлежащее должнику, передается в конкурсную массу (п. 1 ст. 131 закона о банкротстве). Это касается и денежных средств, находящихся в банках. По закону расходы на выплату вознаграждения конкурсному управляющему возмещаются вне очереди за счет имущества должника (п. 2 ст. 213.27 закона о банкротстве).

    Читайте также:  Консультация юриста по телефону в СПб бесплатно

    Я – ИП, и в связи с экономическим кризисом мне стало нечем платить по имеющимся кредитам. Стоит ли мне в этом случае сразу инициировать процедуру банкротства? (Иван Смыслов)

    Это зависит от размера задолженности. Законодатель предусмотрел случаи, когда подача заявления о банкротстве обязательна – если удовлетворение требований приводит к невозможности исполнения денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей в полном объеме перед другими кредиторами, и размер таких обязательств и обязанности составляет не менее 500 тыс. руб. (п. 1 ст. 213.4 закона о банкротстве). При этом должник обязан подать в арбитражный суд заявление о признании его банкротом не позднее 30 рабочих дней со дня, когда он узнал или должен был узнать о своем положении. Если при указанных обстоятельствах ИП не обратится в суд с заявлением, он может быть привлечен налоговым органом к административной ответственности с наложением штрафа в размере от 1 тыс. до 3 тыс. руб. (ч. 5 ст. 14.13 КоАП РФ).

    В остальных случаях выбор – обращаться к процедуре банкротства или нет – остается за должником. Я рекомендую рассмотреть другие способы решения проблемы, например, попробовать договориться с кредиторами об изменении порядка погашения задолженности, уменьшении размера долга и процентов по нему, введении “кредитных каникул” и т. д., прежде чем приступать к процедуре банкротства, так как признание ИП банкротом подразумевает определенные негативные последствия.

    Какие последствия признания банкротом установлены для ИП? (Олег Сидоров)

    Если ИП признается судом банкротом, то его регистрация в этом качестве утрачивает силу, а также аннулируются выданные лицензии на осуществление предпринимательской деятельности. В дальнейшем в течение пяти лет с момента завершения процедуры реализации имущества гражданина или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры гражданин не сможет получить статус ИП и, соответственно, осуществлять предпринимательскую деятельность (п. 2 ст. 216 закона о банкротстве). При этом процедура реализации имущества гражданина вводится на срок не более чем шесть месяцев, который может продлеваться арбитражным судом по ходатайству лиц, участвующих в деле о банкротстве (п. 2 ст. 213.24 закона о банкротстве).

    В случае, если ИП нарушит запрет, он может быть привлечен к административной ответственности за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения. За осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве ИП предусмотрен штраф в размере от 500 до 2 тыс. руб., за осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения, если такое разрешение обязательно, – штраф для граждан в размере от 2 тыс. до 2,5 тыс. руб. с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой (ч. 1-2 ст. 14.1 КоАП РФ). Если в результате такой деятельности ИП гражданам, организациям или государству был причинен крупный ущерб либо эта деятельность сопряжена с извлечением дохода в крупном размере, нарушитель подлежит уголовной ответственности в форме штрафа до 300 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательных работ на срок до 480 часов либо ареста на срок до шести месяцев (ч. 1 ст. 171 УК РФ). То же деяние, совершенное организованной группой или сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, наказывается штрафом в размере от 100 тыс. до 500 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до 80 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового (ч. 2 ст. 171 УК РФ). При этом крупным ущербом и крупным доходом признаются ущерб и доход в сумме, превышающей 1,5 млн руб., особо крупным – 6 млн руб.

    Но и это еще не все: в течение пяти лет должник не вправе занимать должности в органах управления юридического лица и иным образом участвовать в управлении юридическим лицом (ч. 4 ст. 216 закона о банкротстве).

    В отношении ИП введено конкурсное производство. ИП владеет долей в праве собственности на земельный участок, квартиру и машину. В гражданском законодательстве есть правило: при продаже доли в праве общей собственности постороннему лицу остальные участники долевой собственности имеют преимущественное право покупки (ст. 250 ГК РФ). Однако закон о банкротстве не упоминает о преимущественном праве покупки указанного имущества. Можно ли настаивать в рамках дела о банкротстве ИП на соблюдении преимущественного права покупки доли сособственниками? (Илья Соколов)

    Нет, нельзя. При продаже имущества, находящегося в долевой собственности, на публичных торгах, преимущественное право покупки не применяется (ст. 250 ГК РФ). При этом продажа имущества должника в рамках конкурсного производства должна производиться на торгах.

    Таким образом, договор дарения имущества может быть признан недействительным в течение срока исковой давности, который составляет один год по требованию о признании его оспоримым и три года – по требованию о признании его ничтожным (ст. 181 ГК РФ). Если суд признает его недействительным, каждая из сторон будет обязана возвратить другой все полученное имущество или, в случае невозможности возвратить полученное в натуре, возместить его полную стоимость (п. 2 ст. 167 ГК РФ). В случае, если будет установлен факт сокрытия имущества или незаконной передачи его третьим лицам, кредиторы, требования которых не были удовлетворены, вправе обратиться в суд. В заявлении они могут попросить пересмотреть определение о завершении реструктуризации долгов или реализации имущества и предъявить требование об обращении взыскания на указанное имущество. После отмены соответствующего определения суд возобновит производство по делу о банкротстве, введет реализацию имущества и восстановит требования кредиторов в непогашенной части. За неправомерные действия при банкротстве лицо, которое подарило родственникам имущество перед признанием его банкротом, может быть привлечено к административной или уголовной ответственности. Штраф за административное правонарушение составляет от 4 тыс. до 5 тыс. руб. (ч. 1 ст. 14.13 КоАП РФ), за преступление – от 100 тыс. до 500 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет (ч. 1 ст. 195 УК РФ). Кроме того, санкция ч. 1 ст. 195 УК РФ предусматривает наказание в виде ограничения свободы на срок до двух лет, либо принудительных работ на срок до трех лет, либо ареста на срок до шести месяцев, либо лишения свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до 200 тыс. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 18 месяцев либо без такового.

    Как пользоваться детской картой от Сбербанка

    Условия пользования дополнительной банковской картой почти такие же, как и у любой другой дебетовой карты. Пластик оснащен функцией бесконтактной оплаты покупок на сумму до 1 тысячи рублей, поэтому ребенку не нужно запоминать ПИН-код. Карта предназначена только для оплаты товаров в магазинах или услуг (например, проезд в общественном транспорте). Пластик можно использовать для оплаты покупок в интернет-магазинах – это действие потребует ввод кода подтверждения из СМС, которое придет на телефон клиента Сбербанка. Привязать к детской карте отдельный номер телефона, чтобы ребенок без ведома родителя мог производить покупки в интернете – нельзя.

    Условия пользования дополнительной банковской картой почти такие же, как и у любой другой дебетовой карты. Пластик оснащен функцией бесконтактной оплаты покупок на сумму до 1 тысячи рублей, поэтому ребенку не нужно запоминать ПИН-код. Карта предназначена только для оплаты товаров в магазинах или услуг (например, проезд в общественном транспорте). Пластик можно использовать для оплаты покупок в интернет-магазинах – это действие потребует ввод кода подтверждения из СМС, которое придет на телефон клиента Сбербанка. Привязать к детской карте отдельный номер телефона, чтобы ребенок без ведома родителя мог производить покупки в интернете – нельзя.

    Преимущества детских дебетовых карт

    • У родителей есть возможность вести контроль трат ребенка с помощью СМС-оповещений, через мобильный и интернет-банк.
    • Можно устанавливать лимиты на операции с использованием пластиковой карты.
    • С помощью детской «дебетовки» можно получать доход в виде начислений на остаток и возвращать на счет часть израсходованных средств в виде кешбэка.
    • В большинстве случаев дополнительную карточку можно использовать для оплаты покупок в магазинах и интернете, но нельзя снимать с нее наличные.

    В результате, если подросток до 18 лет получает возможность самостоятельно пользоваться пластиком, это развивает у него навык разумного обращения с финансами, планирования расходов и серьезного отношения к деньгам.

    Условия пользования в данном случае мало чем отличаются от стандартных ситуаций. Этот банковский продукт дает возможность тратить лишь собственные средства без возможности пользования кредитными. Главный смысл здесь — возможность осуществлять контроль операций.

    С учетом условий конкретного учреждения продукт может быть выдан моментально или через несколько рабочих дней. Даже если у несовершеннолетнего соискателя есть паспорт, но при оформлении не присутствует родитель, заявка не сможет быть удовлетворена.

    Сбербанк карта СберKids

    Детская банковская карта от Сбербанка пользуется популярностью не только у клиентов этого банка. Это удобная карта с продуманным приложением. Здесь есть удобная функция копилки – ребенок может начать копить на что-то, что ему очень интересно. Родитель может аккуратно посмотреть, на что копит ребенок, и поддержать его стремление.

    Можно смотреть видео и проходить тесты о деньгах. Сбербанк подробно рассказывает юным клиентам, как зарабатывать, тратить и собирать деньги.

    • потратить можно максимум 15 000 рублей в рамках одной операции;
    • ограничение 40 000 рублей в месяц;
    • снимать наличные нельзя;
    • под запретом переводы другим людям.

    Для изготовления требуется письменное согласие родителей

    Добавить комментарий